在2025年集团审计整改工作会上的讲话

同志们： 您好，老文笔写作网

今天，集团党委决定召开这次审计整改专项工作会议，主题非常明确，议程十分集中，就是要聚焦审计发现的各类问题，进行一次全面、深入、彻底的“政治体检”和“管理会诊”。会议的目的不是“翻旧账”，更不是“算总账”，而是要通过正视问题、剖析问题、解决问题，动员集团上下以最坚决的态度、最果断的行动、最严格的标准，打赢审计整改这场硬仗，为集团行稳致远、实现更高质量的发展扫清障碍、夯实根基。下面，我讲四点意见。 专注文笔写作网

一、提高政治站位，深刻认识审计整改是必须完成的硬任务 专注文笔写作网

首先必须明确，审计整改工作绝不是一项单纯的业务工作，而是一项严肃的政治任务。审计是党和国家监督体系的重要组成部分，审计监督的本质是权力监督和责任监督。审计机关代表国家对集团的经济活动进行“体检”，出具的“体检报告”就是问题清单、责任清单，更是整改清单。能否闻过则喜、闻过则改，能否彻底整改、见到实效，检验的是各级管理者的政治判断力、政治领悟力、政治执行力，考验的是对党和国家事业的忠诚度，体现的是责任与担当。

部分同志可能还存在一些模糊认识，认为审计发现的问题，年年都有，不过是一些财务上的小瑕疵、管理上的老毛病，整改就是“走过场”“写报告”，甚至抱有“过关心态”。这种思想是极其危险和错误的。必须清醒地认识到，审计整改的严肃性、重要性和紧迫性，已经提升到了前所未有的高度。每一个审计问题，无论大小，都像一颗埋在企业肌体内的“地雷”，看似不起眼，一旦引爆，就可能对集团的声誉、效益乃至生存发展造成难以估量的损失。因此，抓好审计整改，是从源头上防范化解重大风险的必然要求。当前宏观经济环境复杂多变，市场竞争日趋激烈，集团正处在转型升级、爬坡过坎的关键时期。任何一个管理漏洞、任何一笔不良资产、任何一项违规操作，都可能成为压垮骆驼的最后一根稻草。抓整改，就是抓风险防控，就是为集团的“万吨巨轮”排查隐患、堵塞漏洞，确保航行安全。抓好审计整改，是提升企业治理能力和治理水平的内在需要。审计所揭示的问题，往往是企业管理体系和内部控制系统失灵或低效的具体表现。以审计整改为契机，可以对集团的财务状况、经营成果进行一次最真实的检验，倒逼各单位、各部门审视自身的制度流程、决策机制和执行能力。这不仅是解决单个问题的过程，更是一次系统性的管理优化和治理升级。一个对审计问题麻木不仁、敷衍了事的企业，其治理能力必然是低下和脆弱的。抓好审计整改，是落实全面从严治党、锻造过硬干部队伍的有力抓手。审计发现的问题中，有相当一部分与干部的履职尽责、廉洁从业密切相关。对问题视而不见、推诿扯皮，就是失职渎职。对整改工作消极应付、虚假整改，更是对组织的不忠诚、不老实。必须旗帜鲜明地强调，也在这里向所有“一把手”提出明确要求：坚决做到“新官必理旧账”。不能因为问题是前任留下的，就心安理得地搁置一旁。企业的资产是国家的，责任是延续的。主动认领问题、主动整改问题，是衡量一位领导干部是否具备基本履职能力和责任担当的试金石。

二、坚持问题导向，清醒认识当前整改工作的严峻形势

过去一年，集团在审计整改方面做了大量工作，也取得了一定的阶段性成效。例如，根据审计部门的统计，通过对上一轮审计发现问题的整改，集团累计挽回和避免经济损失约1.2亿元，盘活了价值近1.5亿元的闲置资产，促进增收节支超过6000万元。同时，各单位根据审计建议，修订和完善了各类规章制度超过110项，整改完成率达到了75%以上。这些成绩的取得，是相关单位和同志们共同努力的结果，值得肯定。但是，在肯定成绩的同时，更要看到尚未啃下的“硬骨头”，看到依然存在的严峻问题。从这次会议通报的情况看，一些长期存在、反复出现的顽瘴痼疾依然没有得到根治，一些新出现的风险点和管理漏洞亟待堵塞。这些问题，已经成为制约集团高质量发展的“绊脚石”和“拦路虎”。具体来看，主要集中在以下几个方面：

（一）财务管理基础薄弱，资产质量堪忧。这是审计发现问题的“重灾区”。比如，*分公司一笔高达3800万元的应收账款，账龄已超过5年，至今未采取有效的法律追索手段，形成实质性损失的风险极高。*制造公司长期存在存货管理混乱的问题，账实不符金额超过1500万元，部分原材料甚至存在霉变、报废的风险，直接侵蚀企业利润。还有个别单位，违规进行资金拆借，将数千万元资金拆借给关联方，不仅程序违规，资金回收也面临极大不确定性。这些问题直接反映出相关单位财务管理的失控和资产质量的低下。

（二）投资决策与项目管理粗放，效益风险并存。集团近年来加大了投资力度，但部分项目的决策和管理却未能跟上。例如，集团在*地区的某个新材料投资项目，在可行性研究阶段对市场风险评估不足，投产后连续两年亏损，累计亏损额已达8500万元，严重偏离投资预期。*装备公司的某个技术改造项目，在实施过程中未经充分论证就随意变更技术方案，导致项目预算超支20%，金额近3000万元，且项目工期延误超过半年。这种“拍脑袋”决策、“拍胸脯”保证的现象，是对国有资产的极大不负责任。

（三）合规经营意识淡薄，内控体系形同虚设。一些单位的内控流程停留在纸面上、挂在墙壁上，并未真正融入业务活动中。在工程招投标和物资采购领域，问题尤为突出。审计发现，有3家子公司在过去一年的5个项目中，存在规避公开招标、违规指定供应商、合同条款签订不严谨等问题，涉及合同总金额超过1.8亿元。这种行为不仅增加了企业的采购成本和廉洁风险，也严重破坏了公平竞争的市场秩序。此外，在资产处置环节，有的单位未经评估就低价处置闲置设备，造成国有资产流失，这些都是内控失效的直接后果。

（四）整改态度消极，屡审屡犯现象突出。比问题本身更可怕的，是对待问题的态度。一些问题，在近三年的审计报告中反复出现，像“牛皮癣”一样顽固。比如，关于“部分下属企业备用金管理不规范”“超标准列支业务招待费”等问题，集团三令五申，年年审计、年年发现、年年整改，但总是“雨过地皮湿”，风头一过，依然我行我素。这背后反映出的根源，是部分单位负责人对审计整改认识不到位、责任不落实、措施不过硬。有的单位把整改报告写得天花乱坠，但实际行动却原地踏步；有的甚至搞“选择性整改”，对容易改的、不伤筋动骨的就改，对难啃的“硬骨头”就拖延、绕道走。这种“屡审屡犯”的现象，是对审计监督权威的公然挑战，必须坚决予以纠正。

这些问题的存在，原因固然是多方面的，既有历史遗留因素，也有体制机制障碍。但归根结底，还是人的问题，是思想认识问题，是责任心问题。部分管理者缺乏应有的风险意识和责任担当，习惯于当“太平官”，对问题视而不见，得过且过；有的专业能力不足，面对复杂问题束手无策，缺乏攻坚克难的勇气和智慧；还有的本位主义严重，只算本单位的“小账”，不算集团发展的“大账”，缺乏全局观念。这些思想和行为上的偏差，是抓好审计整改最大的敌人。

三、聚焦精准施策，以雷霆万钧之势打赢整改攻坚战

面对上述严峻复杂的形势，退缩没有出路，拖延就是放任。必须拿出壮士断腕的决心和勇气，采取超常规的措施和力度，确保所有问题见底清零。所有单位必须按照集团的统一部署，不折不扣地抓好落实。

（一）全面压实责任链条，做到“千斤重担人人挑”。整改工作不能是审计部门一家的“独角戏”，必须是全集团上下的“大合唱”。要建立一个横向到边、纵向到底的责任体系。一要夯实“第一责任人”的责任。各所属企业、各部门的“一把手”是本单位审计整改工作的第一责任人，对整改负总责。必须亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。要把审计整改工作作为“一把手”工程，放在心上、抓在手上、扛在肩上。对于重大复杂问题，要亲自挂帅，成立专项小组，一抓到底。二要建立清晰的整改台账。会后，集团审计与合规部要牵头，针对本次通报的所有未完成整改的问题，逐一建立整改台账。这个台账必须要素齐全，不仅要明确问题描述、涉及金额，更要明确牵头领导、责任单位、具体责任人、配合部门以及他们的联系方式。这份台账就是“军令状”，谁签了字，谁就要负责到底。三要实行责任倒查机制。问题出在哪里，板子就要打到哪里。对于因整改不力造成损失或不良影响的，不仅要追究直接责任人的责任，还要上溯一级，追究相关领导的管理责任和监督责任。绝不能让责任在层层传导中衰减、悬空。

（二）明确整改时间节点，实行“挂图作战销号管理”。整改工作不能是“毛毛雨”，必须是“急行军”。要有时不我待的紧迫感，定下时间表、绘出路线图，一项一项去攻克，一个一个去销号。一要限期拿出整改方案。对于今天会议通报的问题，所有责任单位必须在15个工作日内，向集团审计与合规部报送详细的整改方案。方案要具体、可操作，不能说空话套话，要明确整改的具体措施、预期目标、关键节点和完成时限。二要设定刚性完成时限。按照“简易问题立即改、一般问题限期改、复杂问题专项改”的原则，分类设定整改时限。原则上，对于程序性、事务性的问题，必须在30日内完成整改；对于涉及制度建设和管理流程优化的，必须在60日内见到实质性进展，90日内完成整改并形成报告。对于那些历史遗留的、特别重大的复杂问题，要制定专项攻坚计划，明确阶段性目标，确保在年底前取得决定性突破。三要建立动态跟踪督办机制。集团审计与合规部、纪检监察室要联合成立督导组，对整改工作进行全过程跟踪。实行“红黄绿”三色预警管理：进展顺利的亮“绿灯”；进度滞后的亮“黄灯”，予以警告提醒；严重滞后或偏离方向的，直接亮“红灯”，由集团主要领导约谈相关单位负责人。整改完成一个，销号一个，所有问题必须在台账上形成闭环管理。

（三）坚持标本兼治原则，构建“举一反三长效机制”。审计整改的最终目的，不是为了整改而整改，而是要通过解决一个问题，带动解决一类问题，实现“惩前毖后、治病救人”的效果。一要深挖问题根源。每个问题整改完成后，责任单位必须提交一份“解剖麻雀”式的分析报告，核心是回答三个问题：这个问题为什么会发生？是哪个环节的制度存在漏洞？如何从根本上杜绝类似问题再次发生？不能满足于就事论事，头痛医头、脚痛医脚。二要推动制度创新。要将审计整改的成果，及时转化为制度性成果。各单位要把审计发现的问题作为完善制度的“活靶子”。集团相关职能部门要牵头，针对财务管理、投资决策、采购招标、合同管理等问题高发领域，组织开展一次全面的制度流程梳理和修订工作。力争在半年内，出台或修订不少于20项关键性的内控制度，用制度的“笼子”管住人、管好事。三要强化成果运用。集团审计与合规部要牵头建立“审计发现典型问题案例库”。将那些具有普遍性、代表性的问题和整改案例，以及一些整改不力的反面典型，汇编成册，作为各级管理人员的警示教育材料和业务培训教材，纳入年度干部培训的必修课，让所有人受警醒、明底线、知敬畏。

四、强化监督问责，以整改成效护航集团高质量发展

制度的生命力在于执行，整改的成败关键在于问责。如果整改不力而无人担责，那么所有的要求都将是一纸空文。必须让制度“长牙”，让纪律“带电”，以铁的纪律保障整改工作落到实处。

一要加大监督检查力度。集团纪检国家监察委员会门和审计部门要形成监督合力，把审计整改情况作为日常监督和专项巡察的重要内容。要敢于较真碰硬，对于整改情况要杀一个“回马枪”，进行“再监督”“再检查”，坚决杜绝“纸面整改”“数字整改”等形式主义、官僚主义行为。

二要严肃追责问责。在这里，我重申集团党委的态度：对于审计整改，只有“完成时”，没有“进行时”。对于在整改过程中推诿扯皮、敷衍塞责、弄虚作假的单位和个人，一经发现，绝不姑息。该通报的通报，该约谈的约谈，该问责的坚决问责。特别是对那些屡审屡犯、造成重大损失和严重后果的，要依规依纪依法严肃处理，直至调整岗位、免职、降职。要通过问责，向全集团释放一个强烈的信号：在整改问题上，没有任何情面可讲，没有任何回旋余地。

三要建立结果运用硬挂钩机制。要把审计整改的成效，作为检验各级领导班子和领导干部能力、作风、实绩的重要标准。集团组织人力资源和社会保障部门要将审计整改完成情况，正式纳入各单位年度经营业绩考核和领导干部年度考核评价体系，并且要加大权重，实行“一票否决”。整改任务完不成的，年度考核不得评为“优秀”等级；问题严重、整改不力的，考核可以直接定为“不称职”，并影响其评优评先、提拔任用。

同志们，审计整改是一场攻坚战，也是一场自我革命。过程可能会很痛苦，但结果必然有利于集团的长远健康发展。压力就是动力，挑战也是机遇。希望大家把这次会议的压力，转化为深化改革、强化管理的动力。用审计这把“利剑”，斩断束缚集团发展的沉疴顽疾；用整改这剂“良药”，强健集团高质量发展的筋骨体魄。让我们以“钉钉子”的精神，以抓铁有痕、踏石留印的作风，扎扎实实地把每一个问题都整改到位，向集团党委、向全体职工交上一份满意的答卷，共同开创*集团更加稳健、更加光明、更加辉煌的未来！

我就讲这些，谢谢大家。