县税务局关于落实2026年税收重点工作自查整改情况的报告

根据上级税务局关于开展2026年税收重点工作落实情况自查整改的工作部署，我局高度重视、迅速行动，对照税务总局2026年税收重点工作任务清单，逐项梳理、全面自查、深入整改。现将有关情况报告如下：

一、2026年上半年重点工作开展情况

（一）税费征管基础持续夯实。一是依法依规征收税费。严格贯彻"依法征税、应收尽收"原则，建立健全税费收入质量监控机制，按月开展收入质量分析研判，坚决杜绝空转虚增、寅吃卯粮等违规行为。2026年上半年，全县累计组织税费收入XX亿元，同比增长XX%，收入质量考核位居全市前列。二是夯实税费征管基础。全面推行税费联动征管模式，完善"税费皆重、税费一体、税费协同"工作机制，深化社保费、非税收入征管职责划转后续管理，持续提升征管数据质量。上半年累计清理异常数据XX条，征管数据准确率提升至XX%。三是融合税费收入治理。持续打造全链条高效能税费收入治理体系，建立税费收入风险预警指标XX项，坚决守住不收"过头税费"的底线。深入开展违规招商引资涉税问题排查整治，全面纠治"开票经济"乱象，维护良好的经济税收秩序，服务全国统一大市场建设。上半年累计排查疑点企业XX户，整改问题XX项。

（二）税费优惠政策精准落实。一是加强优惠政策适用管理。建立税费优惠政策"清单式"管理台账，实行动态跟踪、逐项销号，确保各项优惠政策应知尽知、应享尽享。2026年上半年，累计落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税XX亿元，惠及市场主体XX户次。二是规范税收优惠政策执行。严格执行国家统一的税收优惠政策，全面清理规范地方自行出台的违规优惠条款，加力推进规范税收优惠政策落地落实。建立优惠政策效应评估机制，定期开展政策执行"回头看"，确保政策红利精准直达市场主体。三是优化银税互动服务成效。深化银税互动机制建设，推动纳税信用与信贷信用有效衔接，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款XX亿元，有效缓解小微企业融资难题。

（三）税收风险防控体系不断完善。一是健全风险管理机制。构建"数据采集—风险识别—任务推送—应对处置—反馈评价"闭环管理链条，完善风险指标模型体系，提升风险识别精准度。上半年累计推送风险任务XX户次，完成应对XX户次，入库税款及滞纳金XX万元。二是强化重点领域风险监管。持续加强虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油、医美等领域偷逃税违法行为的监控力度，运用大数据手段开展精准分析，实现风险早发现、早预警、早处置。上半年累计识别高风险纳税人XX户，移送稽查XX户。三是持续推进以案促治。深入开展以案说税、以案示警、以案促治活动，编制典型案例XX个，组织专题警示教育XX场次，推动形成"查处一案、警示一片、治理一域"的综合效应。

（四）税务行政执法效能稳步提升。一是推进行政处罚裁量统一。严格落实分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一要求，组织全员培训学习新版裁量基准，规范税务执法行为，确保执法标准统一、裁量适当。上半年实施行政处罚XX件，裁量基准适用准确率达XX%。二是深化税收制度改革落实。扎实推进增值税法及其实施条例平稳落地，组织开展专题培训XX场次、覆盖XX人次，确保新旧税制平稳过渡。会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构，积极研究推动相关配套措施落实落细。三是提升执法信息化水平。全面推行"首违不罚"事项清单和"说理式"执法，推广运用税务执法信息公示平台，持续提升执法透明度和公信力。

（五）国际税收治理与营商环境协同推进。一是深化国际税收治理与合作。健全跨境涉税诉求沟通解决机制，积极落实"税路通"服务品牌建设，推动"税路通"在国家海外综合服务体系中发挥更大作用。上半年累计为XX户跨境纳税人提供涉税服务，帮助企业消除国际重复征税XX亿元。二是推进社保费制度改革配合工作。积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励支持新就业形态人员参加职工保险。上半年新就业形态人员参保XX人，同比增长XX%。三是推广离境退税便利化举措。全面落实离境退税即买即退在全国推广的工作要求，优化退税办理流程，提升境外旅客购物退税体验。上半年办理离境退税XX笔，退税金额XX万元。

二、自查整改总体情况

（一）自查工作组织情况。一是强化组织领导。成立以局党委书记、局长为组长的自查整改工作领导小组，制定印发《XX县税务局2026年税收重点工作自查整改实施方案》，明确自查范围、内容、标准和时限要求。二是细化任务分工。对照上级部署的XX项重点任务，逐项分解到责任部门和责任人，建立"一项任务、一名领导、一个团队、一套方案、一抓到底"的"五个一"工作推进机制。三是严格自查标准。采取"部门自查+交叉互查+领导核查"三级自查模式，确保自查全覆盖、无死角。累计自查业务事项XX项，查阅资料XX卷，核实数据XX条。

（二）自查发现总体情况。通过全面深入自查，共梳理发现各类问题XX个，其中：税费征管类问题XX个，优惠政策落实类问题XX个，风险防控类问题XX个，执法规范类问题XX个，营商环境类问题XX个。目前已完成整改XX个，正在整改XX个，整改完成率XX%。

（一）税费征管基础方面。一是部分基层单位税费联动征管机制执行不够到位。个别分局对社保费、非税收入征管新业务流程掌握不够熟练，存在操作不规范现象。税费联动征管的制度优势尚未充分转化为治理效能。二是征管数据质量仍需提升。部分纳税人基础信息更新不够及时，地址、联系方式等关键字段存在缺失或错误，影响后续管理服务精准度。三是违规招商引资涉税问题排查整治仍需深化。个别历史遗留的违规招商引资涉税问题尚未完全清理到位，"开票经济"纠治的长效机制有待进一步健全。

（二）税费优惠政策落实方面。一是政策宣传辅导精准度有待加强。部分小微企业对税费优惠政策知晓度不高，政策推送存在"大水漫灌"现象，个性化、精准化辅导不够。二是优惠政策效应评估机制尚不完善。对政策落实效果的量化分析不够深入，未能充分运用数据手段评估政策红利的实际释放效果。三是银税互动覆盖面有待扩大。与金融机构的协作机制尚需进一步深化，部分乡镇小微企业获取银税互动信贷的便利度不够。

（三）税收风险防控方面。一是风险指标模型动态更新不够及时。部分行业风险指标未能紧跟经济形势和新业态发展变化及时调整，风险识别的前瞻性和精准性有待提升。二是部门协同联动机制有待加强。税务与市场监管、公安、人民银行等部门的信息共享和协同处置机制还不够顺畅，联合打击涉税违法犯罪的合力有待增强。三是以案促治的深度和广度不够。典型案例的剖析深度不足，警示教育的覆盖面和影响力有待扩大，"治未病"的预防机制尚需健全。

（四）税务行政执法方面。一是行政处罚裁量基准适用存在个别偏差。部分执法人员对新版裁量基准的理解和适用不够精准，存在同案不同罚的风险隐患。二是增值税法实施过渡期配套措施落实需加强。部分业务岗位对增值税法新规定掌握不够全面，新旧税制衔接中存在个别操作不规范问题。三是"首违不罚"和"说理式"执法推进不够均衡。个别基层单位执法理念转变不够彻底，柔性执法运用不够充分。

（五）营商环境与国际税收方面。一是离境退税即买即退推广进度需加快。部分商户对即买即退政策了解不够，参与积极性不高，退税商店覆盖面有待扩大。二是跨境涉税服务质效有待提升。"税路通"服务品牌的宣传推广力度不够，部分"走出去"企业对相关服务知晓度不高。三是新就业形态人员参保扩面工作仍需发力。平台企业配合度参差不齐，部分灵活就业人员参保意识薄弱，社保费征缴扩面存在堵点。

四、整改措施及下一步工作计划

（一）筑牢税费征管基础。一是完善税费联动征管工作机制。修订出台《XX县税务局税费联动征管操作指引》，明确各环节职责分工和操作标准，组织基层分局开展专题培训和岗位练兵，切实提升一线人员业务能力。二是开展征管数据质量专项提升行动。集中力量清理基础数据质量问题，建立数据质量定期通报和考核机制，将数据质量纳入绩效考评指标体系，确保征管数据准确率达到XX%以上。三是深入推进违规招商引资涉税问题清理整治。建立历史遗留问题台账，逐项制定清理方案，限时完成整改。健全防范"开票经济"长效机制，强化事前预警、事中监控、事后惩戒，坚决维护良好的经济税收秩序。

（二）提升优惠政策落实质效。一是构建精准化政策推送机制。依托税收大数据，建立纳税人"画像"体系，实现政策与纳税人的精准匹配和智能推送，变"大水漫灌"为"精准滴灌"。二是完善优惠政策效应评估体系。建立季度政策效应评估机制，运用数据分析手段量化评估减税降费红利释放效果，及时发现和纠正政策落实中的偏差。三是深化银税互动协作机制。主动对接地方金融机构，扩大银税互动覆盖范围，推动信贷产品创新，力争全年帮助小微企业获得信用贷款XX亿元以上。

（三）健全风险防控体系。一是动态优化风险指标模型。建立风险指标定期评估更新机制，紧跟经济形势和行业发展趋势，及时调整完善风险识别指标，提升风险监控的前瞻性和精准性。二是强化部门协同联动。推动建立健全税务与公安、市场监管、人民银行等部门的常态化信息共享和联合惩戒机制，形成打击涉税违法犯罪的强大合力。三是深化以案促治长效机制。丰富典型案例库建设，创新警示教育方式方法，扩大覆盖面和影响力，推动形成"不敢违、不能违、不想违"的良好税收法治环境。

（四）规范提升执法效能。一是加强裁量基准适用培训。组织开展行政处罚裁量基准专题培训和案例研讨，建立疑难问题会商机制，统一执法尺度和标准，消除同案不同罚风险。二是确保增值税法平稳落地实施。制定增值税法实施过渡期应急预案，加强新旧税制衔接业务培训，及时回应解决基层执行中的疑难问题，确保新税制平稳运行。三是全面推行柔性执法。加大"首违不罚"和"说理式"执法推行力度，将其纳入执法质量考核评价体系，引导执法人员转变执法理念，提升执法温度和公信力。

（五）优化税收营商环境。一是加快离境退税即买即退推广步伐。加大政策宣传和商户培训力度，扩大退税商店覆盖面，优化退税办理流程，提升境外旅客购物退税便利度和满意度。二是提升跨境涉税服务水平。加大"税路通"服务品牌宣传推广力度，完善跨境涉税诉求快速响应机制，为"走出去"和"引进来"企业提供更加优质高效的国际税收服务。三是全力推进社保费参保扩面。加强与人社、医保等部门的协作配合，加大新就业形态人员参保政策宣传力度，简化参保登记流程，力争全年新增参保XX人以上。

下一步，我局将以此次自查整改为契机，坚持问题导向、目标导向、结果导向，持续巩固整改成果，举一反三、标本兼治，确保2026年各项税收重点工作任务高质量完成，为服务经济社会高质量发展贡献税务力量。