库存分析报告

库存分析报告 第1篇

　　盘点方式：初盘与复盘相结合的全面盘点 内容来自：老文笔写作网

　　盘点范围：全部存货 内容来自：老文笔写作网

　　盘点方法：

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　　1、采用各仓库负责人初盘，生产部经理指派人复核盘点的全面实地盘点；

　　2、对综合加工仓库、油漆仓库、五金仓库、玻璃钢仓库、泥塑仓库、六楼独立仓库及一楼综

　　合仓库采用同时同步盘点的方式，五个班组及仓库共计7个地点；

　　3、因材料种类多且杂，主要由生产部内部自行盘点。

　　4、将盘点结果与盘点日29日（30日起开始培训，车间没有生产）财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。

　　盘点情况：

　　一、原材料：在经过生产部二次整改以后，存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉。

　　二、盘点结果：账面数量与12月盘点的实际数量存在差异，金额约为-14,937.39元，占盘点存货总额的：-10.24%。其中油漆原料账面数量与12月盘点的实际数量差异比率为-3%，五金原料差异比率为-33%，玻璃钢原料差异比率8%,泥塑原料差异比率为-83%（主要在模型骨架材料上的差异），综合加工原料差异比率为-9%，独立仓库原料差异比率为-9%，综合仓库原料差异比率：-40%。

　　三、机具：机具的盘点不论大小、型号，全部清点。因大多工具价格无法查实，故以数量反映，账面数量与12月盘点的实际数量相差为零。差异在备注中已详细叙述。

　　四、从上月盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，一楼仓库原料积压，生产中中因存放地点等原因，搬运不便，极力建议但利用效果不明显。

　　五、原因分析：

　　1.此次盘点结果是盘盈（玻璃钢原料为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料表编制，部分材料表记录的数量存在夸大。

　　2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。

　　3.工人在电焊或切割的.时候，有小部分损耗。

　　4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等。

　　5.盘点时计量、记录出现错误。

　　盘点结果：

　　此次盘点的差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。盘点表比较真实的反映库存实际。

　　关于仓库管理我们建议：材料的使用记录，应接近实际；材料有完整的出入库流程并严格执行；余料尽量循环利用；加强仓库管理力度。

库存分析报告 第2篇

　　根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

　　审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

　　审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

　　一、存货盘存结果。

　　截止x年底，公司存货盘点余额为x万元（含车间在制品、项目在建物料共x万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为x万元。具体明细如下：

　　审计发现：

　　(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

　　建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。

　　(2)BOM及换算差异形成盘盈近x万元，其主要原因有：

　　a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b.边角废料的利用；c.计量单位的转换差异等；d. BOM用量出现错误等。

　　建议：

　　a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；

　　b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的'计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。

　　(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：

　　a.工程领退料错误；

　　b.已开据领料单但实际未领用；

　　c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。

　　(4)部份盘亏物料明细：

　　重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

　　二、呆滞物料情况。

　　根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一x万元，与三季度末相比上升近x万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

　　建议：

　　（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。

　　（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

　　（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。

　　（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。

　　三、其他审计问题。

　　1、物料存储方面。

　　审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

　　审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

　　2、仓管人员工作移交方面。

　　审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。

　　审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。

　　3、物料卡记录方面。

　　审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。

　　如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。

　　审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。

　　4、盘点组织工作。

　　审计发现：

　　a.部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月x日多个部门未参与光热仓库的监盘。

　　b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

　　审计建议：

　　a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。

　　b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。

　　5、其他方面。

　　（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；

　　（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；

　　（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

　　对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。

　　四、整体评价

　　年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。

　　x年xx月xx日

库存分析报告 第3篇

　　盘点时间：XX年X月X日—X月X日 盘点地点：XX公司库房

　　盘点人员：财务人员和仓库管理员 盘点范围：仓库内所有库存商品

　　盘点方法：采用实地盘存制，根据库房管理员上交的6月末盘点表明细进行编辑、打印，对库存物料逐个核对。

　　为加强公司资产的管理，核实库存材料的实际情况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发现问题，拟在后续的工作中加以改善、预防，根据领导的要求，于XX年X月X日对本公司的库存材料进行盘点。

　　此次盘点得到了会计主管的大力支持，和其他会计及仓库管理员的密切配合，尽管天气酷热，大家每天利用下午出库不多的空隙，历时16个工作日完成了对3个库房、8大类、1187个品类的盘点工作，其中：钢材、铝材、不锈钢，外购配件、车内饰、木材库合计6天；电料库3天；外协加工库1天；化工原料、五金、工具、其他及香山库3天。（另最先盘点的是化工原料、五金、工具、其他库3天，但因该库在管理上存在问题过多，给盘点增添了难度，暂时停止盘点，重新在8月份用3天时间进行再次盘点）。

　　尽管此次盘点时间紧，任务重，但盘点人员克服一切不利因素，相互配合，利用16个工作日结束了此次盘点工作，而本人也在这次的盘点工作中，对自己将要面对的工作有了更深一步的认识，对库存物料的品类、摆放及用途有了大致了解。以上的盘点结果分析仅是在盘点过程中发现的较为突出明显的问题，还有些相对隐蔽的问题有待在今后的.工作中作进一步的了解和发现，也希望通过此次的盘点工作为今后的财务工作打好基础。

　　对于占用资金数额如此大的库存，为保证数据的真实、可靠和及时，建议使用先进的财务软件相配套，同时提高库房管理人员素质，并加强对库房管理制度的执行力度，这对于资金的控制也将起到良好的作用。

　　报告人： X年X月X日

库存分析报告 第4篇

　　XX年XX月XX日泾阳公司审计、财务等相关人员按照下发的关于对各子（分）公司机电备件库房进行盘点的通知，对机电设备备品备件库存物资进行了盘点，盘点流程如下：

　　盘点日期：至

　　盘点人：

　　监盘人：

　　主盘人：

　　盘点范围：机械设备备品备件、电气设备备品备件、移动设备备品备件、润滑油脂、橡胶制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收尘袋、透气层、输送带、异形、高强及M24以上的螺栓螺母等。

　　盘点结果：

　　盘点说明：

　　1、盘亏原因分析：

　　（1）出现的盘亏现象，主要是由于在盘点基准日与盘点日期间各分厂已支领物资，但出库手续尚未办理完毕（11月30日前办理完出库手续）。

　　（2）由于当时对方情景紧急，未出具任何手续，事后又未补办，导致在盘库时出现盘亏现象。

　　2、解决措施

　　（1）对于各部门办理出库时，必须手续齐全才能支领，生产急用的物资可先予支领，但在三日内需补办完所有手续。

　　（2）针对上述借出的物资，物资部及时联系对方相关人员，根据其单位生产的'实际情景，办理归还或让售手续，保证各公司账实相符。对借调物资超过1个月未归还的及时做让售处理。同时加强物资库房管理，在人员工作变动时，所涉及工作资料必须交接清楚，职责划分明确。

　　3、盘盈物资原因分析

　　（1）机械设备备品备件XX万元、电器设备备品备件XX万元、移动设备备品备件XX万元均属于账外物资（已单独建立帐外物资台账）。

　　（2）总部下发文件禁止公司各分厂设二级库，所以各分厂把已出库，但未使用的全退回库房，导致出现盘盈物资。

　　4、解决措施

　　（1）在以后的工作中库管员应把物资库房的物资分类，把所有账外物资放在一个区域，单独建立书面台账，这样不仅仅有利于库管员工作，同时也有利于财务盘库。

　　（2）针对二级库退回暂存物资库房的物资，联系各分厂，若确定近期不再使用，督促及时办理退库手续，物资部建立退库台账，禁止设置二级库房，各分厂根据生产实际需要，用什么出什么、用多少出多少，不允许提前出库。

　　一、经过此次盘点：

　　1、对库房物资存放进行定库定架定层定位并明确标识，同时在ERP系统中已录入储存位置，极大地减少了盘点难度。

　　2、对所有的物资进行挂牌，明确区分在账、寄售及各分厂还回的二级库房物资。同类物资统一摆放，对还未办理入库手续及待检区的物资统一存放在指定位置。

　　3、需严格执行物资的出入库管理流程，收货需以EMES系统中的定单和送货清单为依据，急件物资到货需要急件计划审批单，否则不予入库。库房管理人员及时对新入库以及新支领物资的数量进行登记和修正，与物资入出库同步进行，避免脱节。

　　4、对于不在账物资，物资部结合相关人员，已建立书面台账，明确不在账物资种类、名称、数量等相关信息，并存放在统一的位置，便于盘点和账务处理。

　　5、对于外借给关联公司的物资必须出具书面形式的借条，相关领导签字并盖章，物资部及时跟踪，确保物资归还或让售手续在一个月内处理完毕。

　　6、维护EMES物资系统，统一物资编码，便于盘点和账务处理，同时对申报及审核需求计划供给便利，对降低物资库存有正面影响。

　　二、库存物资情景：

　　1、截止10月31日机械设备备品备件库存金额XX万元、移动设备备品备件XX万元，合计XX万元，其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元），2—3年备件XX万元、设备XX万元，1—2年备件XX万元、设备XX万元，1年内备件XX万元、设备X万元。盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。

　　2、截止10月31日电器设备备品备件库存金额XX万元，其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元），2—3年备件XX万元、设备XX万元，1—2年备件XX万元、设备0万元，1年内备件XX万元、设备XX万元。盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。